WWFT
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) legt accountants een belangrijke zorgplicht op bij het accepteren en monitoren van cliënten. Dit betekent onder meer dat zij een cliëntenonderzoek moeten uitvoeren en alert dienen te zijn op ongebruikelijke transacties. Binnen dit kader krijgen politiek prominente personen (PEP’s) bijzondere aandacht, aangezien deze groep als een verhoogd risico wordt gezien voor betrokkenheid bij corruptie, fraude of andere financieel-economische misdrijven.
Indien een cliënt of uiteindelijk belanghebbende als PEP wordt aangemerkt, dient de accountant verscherpte maatregelen te nemen. Dit omvat doorgaans een verdiepend onderzoek naar de herkomst van middelen, aanvullende risico-analyses en goedkeuring op hoger leidinggevend niveau. De status van PEP betekent niet dat dienstverlening uitgesloten is, maar wel dat zorgvuldigheid en voortdurende waakzaamheid essentieel zijn om te voldoen aan de wettelijke verplichtingen en reputatierisico’s te beperken.
Hierna vindt u de lijst van politiek prominente functies, zijnde de uitwerking van artikel 2 van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 – witwassen –, over cliëntenonderzoek, over het melden van ongebruikelijke transacties en over bij te voegen informatie bij geldovermakingen :
Lijst met politiek prominente functies (PEP)
In het kader van de Wwft kunnen wij u vragen onderstaande PEP-verklaring te ondertekenen.